Het omzetten van uw eenmanszaak naar een BV is fiscaal voordelig bij een jaarwinst boven circa €90.000. De notariskosten bedragen €500-€800, en via een geruisloze inbreng regelt u de omzetting belastingvrij. Het hele traject duurt gemiddeld 4-8 weken. In dit artikel leggen we uit wanneer overstappen voordelig is, wat de kosten zijn en hoe het volledige proces werkt.
Wanneer is een BV voordeliger?
De belangrijkste reden om over te stappen naar een BV is het belastingvoordeel. Als eenmanszaak betaalt u inkomstenbelasting in Box 1, met tarieven tot 49,50%. Een BV betaalt vennootschapsbelasting van slechts 19% over de eerste €200.000.
Vuistregel: bij een winst boven €90.000 per jaar is een BV meestal voordeliger. Maar dit hangt af van uw persoonlijke situatie. Factoren die meespelen:
- Hypotheekrenteaftrek
- Fiscaal partnerschap
- Gebruikelijk loon (DGA-salaris)
- Pensioenopbouw
Gebruik onze gratis BV vs Eenmanszaak calculator voor een exacte vergelijking met actuele 2026 tarieven.
Voordelen van een BV
1. Lagere belastingdruk
Bij hogere winsten betaalt u via een BV aanzienlijk minder belasting. De effectieve belastingdruk kan dalen van 49,50% naar circa 35-40% (inclusief Box 2-belasting op dividend).
2. Beperkte aansprakelijkheid
Als eigenaar van een eenmanszaak bent u met uw privévermogen aansprakelijk. Bij een BV is uw aansprakelijkheid beperkt tot het gestorte kapitaal (minimaal €0,01).
3. Professionele uitstraling
Een BV wordt door klanten, leveranciers en banken vaak als professioneler ervaren. Dit kan helpen bij het binnenhalen van grotere opdrachten.
4. Flexibiliteit bij verkoop
Een BV is eenvoudiger te verkopen dan een eenmanszaak. De aandelen kunnen worden overgedragen, eventueel via een holding voor extra fiscaal voordeel.
Nadelen om rekening mee te houden
- Hogere administratiekosten: een BV vereist een jaarrekening en heeft meer boekhoudkundige verplichtingen
- Verlies zelfstandigenaftrek: als DGA heeft u geen recht meer op zelfstandigenaftrek (€1.200 in 2026) en MKB-winstvrijstelling
- DGA-salaris verplichting: u moet uzelf minimaal €58.000 bruto salaris uitbetalen (2026)
- Notariskosten: eenmalig circa €500-€800
Het stappenplan
Stap 1: Beoordeel of het voordelig is
Laat een fiscale vergelijking maken of gebruik onze calculator. Houd rekening met ten minste 3 jaar winstprognose.
Stap 2: Kies de juiste structuur
Overweeg of u direct een holdingstructuur wilt opzetten. Dit biedt extra voordelen bij toekomstige bedrijfsverkoop of vermogensbescherming. Lees meer over de voordelen van een holding.
Stap 3: Intentieverklaring bij de Belastingdienst
Meld bij de Belastingdienst dat u voornemens bent uw eenmanszaak om te zetten. U kunt de omzetting met terugwerkende kracht laten ingaan tot maximaal 9 maanden vóór de oprichtingsdatum.
Stap 4: Notariële oprichting
Een notaris richt de BV officieel op. Sinds 2012 is er geen minimumkapitaal meer vereist. De kosten bedragen circa €500-€800.
Stap 5: Inschrijving KvK en Belastingdienst
Na oprichting wordt de BV ingeschreven bij de Kamer van Koophandel. De Belastingdienst kent automatisch een BTW-nummer toe.
Stap 6: Inbreng van de onderneming
Uw eenmanszaak wordt ingebracht in de BV. Dit kan geruisloos (zonder belastingheffing) of ruisend (met afrekening over stille reserves). Geruisloze inbreng is meestal voordeliger.
Stap 7: Administratie aanpassen
Vanaf de overgangsdatum voert u de administratie in de BV. Bij Wetaxus begeleiden wij dit volledige traject.
Kosten overzicht
| Kostenpost | Bedrag |
|---|---|
| Notariskosten oprichting | €500 - €800 |
| Fiscale begeleiding omzetting | €500 - €1.500 |
| KvK inschrijving BV | €75,09 |
| Accountantskosten (jaarlijks meer) | €100 - €200/maand extra |
Wanneer is het juiste moment?
Het beste moment om om te zetten is aan het begin van het boekjaar (1 januari). Dankzij de terugwerkende kracht kunt u tot 1 oktober van het voorgaande jaar nog besluiten om per 1 januari om te zetten.
Wetaxus helpt u bij de overstap
Bij Wetaxus begeleiden wij het volledige traject van eenmanszaak naar BV. Van de fiscale vergelijking tot de notariële oprichting en de eerste boekhouding in uw nieuwe BV.
Veelgestelde vragen
Vanaf welk inkomen is een BV voordeliger dan een eenmanszaak?
Over het algemeen wordt een BV fiscaal voordeliger bij een winst boven €90.000 per jaar. Dit verschilt per situatie, afhankelijk van aftrekposten, hypotheekrenteaftrek en persoonlijke omstandigheden. Gebruik onze gratis calculator voor een exacte berekening.
Wat kost het om een eenmanszaak om te zetten naar een BV?
De oprichtingskosten van een BV bedragen circa €500-€800 aan notariskosten. Daarnaast komt de fiscale begeleiding van de omzetting (circa €500-€1.500). Bij Wetaxus begeleiden wij het volledige proces voor een vast tarief.
Kan ik mijn eenmanszaak belastingvrij inbrengen in een BV?
Ja, via een geruisloze inbreng kunt u uw eenmanszaak belastingvrij omzetten naar een BV. Hierbij worden de boekwaarden overgenomen en hoeft u geen afrekening over stille reserves te doen. Er gelden wel voorwaarden, zoals een terugwerkende kracht tot maximaal 9 maanden.
Verlies ik mijn zelfstandigenaftrek als ik een BV start?
Ja, als DGA van een BV heeft u geen recht meer op de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-winstvrijstelling. Deze ondernemersaftrekken gelden alleen voor IB-ondernemers. Het belastingvoordeel van de BV compenseert dit ruimschoots bij hogere winsten.
Hoe lang duurt het om een eenmanszaak om te zetten naar een BV?
Het hele traject duurt gemiddeld 4-8 weken, afhankelijk van de complexiteit. De notariële oprichting zelf duurt 1-2 weken. De fiscale voorbereiding en KvK-registratie nemen de rest van de tijd in beslag.